Szkolenie:
„Praktyczna akademia VAT z wypełnianiem deklaracji”

Termin szkolenia na żywo:

30.01.2025 9-14.00

14.02.2025 9-14.00

20.02.2025 9-14.00

21.02.2025 9-14.00

Czas trwania:

20 godzin

Szkolenie będzie nagrywane, dostęp do nagrań  365 dni.

Forma szkolenia: online, link do aplikacji click meeting zostanie wysłany na 2 dni przed szkoleniem

Cel szkolenia:

Pogłębienie wiedzy z zakresu podatku VAT, zarówno w kontekście polskim, jak i międzynarodowym. Zrozumienie najnowszych regulacji prawnych, orzecznictwa i interpretacji związanych z VAT. Umiejętność efektywnego zarządzania transakcjami międzynarodowymi i prawidłowego stosowania stawek VAT. Zwiększenie bezpieczeństwa podatkowego poprzez naukę o odpowiedzialności solidarnych, sankcjach i mechanizmie split payment. Zdobycie praktycznych umiejętności w zakresie ewidencji, dokumentacji oraz rozliczeń VAT.

Dla kogo jest to szkolenie?
Szkolenie jest skierowane do właścicieli małych i średnich przedsiębiorstw, dyrektorów finansowych, menedżerów ds. finansów oraz osób zarządzających firmami w swoich organizacjach. W

Program szkolenia:

Dzień I: Podstawy w podatku VAT

1. Podstawy prawne: Szkolenie rozpoczyna się od omówienia kluczowych przepisów prawnych, które regulują podatek VAT. Uczestnicy zapoznają się z najważniejszymi aktami prawnymi, takimi jak:
   • Ustawa o podatku od towarów i usług – kompleksowy dokument definiujący zasady opodatkowania w Polsce.
   • Dyrektywa 2006/112/WE wraz z przepisami wykonawczymi – unijne przepisy, które mają bezpośredni wpływ na krajowe regulacje dotyczące VAT.
   • Interpretacje i orzecznictwo TSUE – przegląd kluczowych wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, mających znaczenie w praktyce podatkowej.
   • Nadużycie prawa – wyjaśnienie tego pojęcia w kontekście VAT, wraz z przykładami nadużyć.
   • Zasada należytej staranności – jak przedsiębiorcy mogą zabezpieczać się przed ryzykiem związanym z odpowiedzialnością podatkową.
2. Podstawowe pojęcia VAT: W tej części uczestnicy zgłębią podstawowe definicje i zasady dotyczące VAT, w tym:
   • Sprzedaż i odpłatna dostawa towarów – podstawowe transakcje podlegające opodatkowaniu.
   • Odpłatne świadczenie usług – jakie usługi podlegają VAT.
   • Działalność gospodarcza a VAT – zrozumienie, co oznacza działalność gospodarcza w VAT, ze szczególnym uwzględnieniem transakcji jednorazowych.
   • Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług – kiedy i jak są opodatkowane.
   • Transakcje wyłączone z opodatkowania – kiedy VAT nie jest naliczany.
   • Zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa – szczególne zasady dotyczące takich transakcji.
3. Podstawowe transakcje i opodatkowanie VAT:
   • Ustalanie miejsca świadczenia usług – jak prawidłowo określić, gdzie należy rozliczyć VAT.
   • Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe – które transakcje i podmioty mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT.
   • Rejestracja VAT – obowiązki związane z rejestracją VAT w Polsce i za granicą.
   • Stawka VAT 0% – kiedy i jak można zastosować tę preferencyjną stawkę.
   • Powstanie obowiązku podatkowego – omówienie momentu powstania obowiązku podatkowego, zarówno w ujęciu ogólnym, jak i szczególnym.
   • Stawki VAT – przegląd stawek obowiązujących w Polsce i w innych krajach.

Dzień II: Transakcje międzynarodowe i Pakiet

1. Transakcje międzynarodowe – dostawy towarów: Podczas tego dnia uczestnicy dowiedzą się, jak rozliczać międzynarodowe transakcje związane z towarami, w tym:
   • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – definicje, zasady opodatkowania, stawki VAT, oraz prawo do odliczenia VAT przy tego typu transakcjach.
   • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) – procedury rejestracyjne, zasady stosowania stawki 0% oraz wymogi dokumentacyjne.
   • Eksport towarów – wyjaśnienie różnic między eksportem bezpośrednim a pośrednim, zasady opodatkowania i możliwość zastosowania stawki 0%.
   • Import towarów – omówienie zasad opodatkowania importu oraz możliwości odliczenia VAT.
   • Transakcje łańcuchowe – analiza, w tym procedury uproszczone dla transakcji trójstronnych.
   • Dostawa towarów z montażem – zasady opodatkowania dostaw towarów połączonych z montażem.
2. Transakcje międzynarodowe – świadczenie usług:
   • Zasady ogólne dotyczące świadczenia usług międzynarodowych.
   • Usługi związane z nieruchomościami – jak prawidłowo opodatkować takie usługi.
   • Usługi na majątku ruchomym – zasady rozliczania VAT.
   • Transport osób i towarów – jak opodatkować międzynarodowy transport.
   • Import usług – jak rozliczać importowane usługi.
   • Montaż towarów w nabyciu – zasady VAT dla usług montażowych.

Dzień III: E-commerce, Obowiązki dokumentacyjne, odliczenie VAT i korekty

1. Pakiet E-commerce: Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat nowych regulacji e-commerce:
   • Wewnętrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) – definicje, zasady fakturowania, procedury OSS i obowiązki podatkowe.
   • Sprzedaż towarów importowanych na odległość (SOTI) – zasady opodatkowania, fakturowania oraz procedury IOSS.
2. Obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne:
   • Ewidencje i deklaracje VAT – jakie są obowiązki w zakresie prowadzenia dokumentacji.
   • Ulga na złe długi – jak rozliczać podatek naliczony i należny w kontekście ulgi na złe długi.
   • Faktury VAT – szczegółowe wymagania dotyczące dokumentacji.
   • Mechanizm podzielonej płatności (split payment) – kiedy i jak stosować ten mechanizm.
   • Krajowy System E-Faktur (KSeF) – obowiązki związane z elektronicznymi fakturami.
   • Kasy rejestrujące – omówienie obowiązków związanych z ich stosowaniem.
3. Odliczenie podatku VAT:
   • Zasady ogólne odliczenia VAT – jak prawidłowo odliczać VAT.
   • Należyta staranność – jej znaczenie w kontekście prawa do odliczenia.
   • Udokumentowanie wydatków a prawo do odliczenia VAT.
   • Moment odliczenia VAT – zasady dotyczące momentu, w którym można skorzystać z prawa do odliczenia.
   • Okresy rozliczeniowe – jak wpływają na prawo do odliczenia.
   • Mały podatnik i metoda kasowa – zasady stosowania specjalnych uproszczeń dla małych podatników.
   • Brak prawa do odliczenia – przypadki, w których podatnik traci prawo do odliczenia VAT.
   • Proporcja VAT – jak ją obliczać i stosować.
   • Zwrot nadwyżki VAT – zasady ubiegania się o zwrot nadwyżki VAT.

Dzień IV.

1. Korekty w VAT:
   • Korekta faktur – omówienie błędów w cenach, ilościach i stawkach VAT oraz sposoby ich korekty.
   • Faktury korygujące in minus i in plus – zasady wystawiania i rozliczania faktur korygujących.
   • Zmiana przeznaczenia środków trwałych – kiedy konieczna jest korekta VAT.
2. Sankcje w VAT:
   • Kodeks karny skarbowy – przegląd odpowiedzialności karnej za naruszenia przepisów VAT.
   • Dodatkowe zobowiązania w VAT – jakie kary i sankcje mogą zostać nałożone na podatników.
   • Odpowiedzialność solidarna nabywcy – wyjaśnienie, kiedy nabywca odpowiada za zaległości VAT sprzedawcy.
   • Odpowiedzialność pełnomocnika – zasady odpowiedzialności osób pełnomocników podatkowych.

3. Praktyka stosowania przepisów

• VAT-R omówienie krok po kroku pól deklaracji
• Deklaracja JPK-VAT, na co zwrócić uwagę i jak wypełniać ( na przykładzie oprogramowania Asseco)
• VAT-UE deklaracja, czyli jak złożyć
• VAT-OSS i ewidencja, krok po kroku

Podsumowanie

Program zapewnia wszechstronną i praktyczną wiedzę na temat zasad rozliczania VAT, umożliwiając uczestnikom pewne i bezpieczne prowadzenie działalności zgodnie z przepisami.