Szkolenie:

Rozliczanie samochodów od podstaw na gruncie PIT/CIT i VAT

Termin szkolenia na żywo:

12.05.2025 09.00-12.00

Czas trwania:

2,5 godziny

Szkolenie będzie nagrywane, dostęp do nagrań  365 dni lub w trakcie trwania abonamentu

Forma szkolenia: online, link do aplikacji click meeting zostanie wysłany na 2 dni przed szkoleniem

Szkolenie obejmuje teoretyczne i praktyczne aspekty rozliczania samochodów, uwzględniając aktualne przepisy oraz zmiany podatkowe obowiązujące w 2025 roku. Uczestnicy zdobędą kompleksową wiedzę, która pomoże im uniknąć błędów w rozliczeniach i zoptymalizować obciążenia podatkowe. Szkolenie idealne dla pracowników i osób, które chciałby usystematyzować sobie wiedzę.

1. Wprowadzenie do rozliczania samochodów w działalności gospodarczej

• Rodzaje pojazdów używanych w działalności: osobowe, ciężarowe, leasingowane, i prywatne.
• Zasady rozliczania samochodów w świetle przepisów podatkowych.
• Definicja samochodu osobowego na gruncie PIT/CIT i VAT – różnice i konsekwencje.

2. Samochody w kontekście kosztów uzyskania przychodów (PIT i CIT)

• Zakup samochodu a odpisy amortyzacyjne – limity dla samochodów osobowych (150 tys. zł / 225 tys. zł dla elektrycznych).
• Rozliczanie wydatków eksploatacyjnych (paliwo, serwis, ubezpieczenie) – pełne vs. ograniczone odliczenie.
• Pojazdy wykorzystywane prywatnie i firmowo – zasady ustalania proporcji kosztów.
• Leasing operacyjny i finansowy – różnice podatkowe oraz ich wpływ na koszty.

3. Samochody a podatek VAT

• Zakup samochodu: odliczenie 50% lub 100% VAT – warunki i dokumentacja.
• Wydatki eksploatacyjne – odliczanie VAT od paliwa, napraw, przeglądów i innych kosztów.
• Samochody używane – zasady odliczania VAT przy zakupie na podstawie faktur VAT-marża.
• Samochody wynajmowane lub leasingowane – rozliczenie VAT od rat leasingowych i wydatków eksploatacyjnych.

4. Ewidencja przebiegu pojazdu (kilometrówka)

• Obowiązek prowadzenia kilometrówki – kiedy jest wymagana i jakie dane musi zawierać.
• Samochody prywatne wykorzystywane w działalności – zasady rozliczania kosztów.
• Przykładowe sytuacje, w których ewidencja przebiegu jest konieczna.

5. Samochody a podatek dochodowy i VAT w przypadku sprzedaży

• Rozliczenie podatkowe przy sprzedaży samochodu w firmie – różnice między VAT a PIT/CIT.
• Moment powstania przychodu i obowiązku podatkowego przy sprzedaży pojazdu.
• Korekty VAT w przypadku sprzedaży pojazdów, od których odliczono VAT w części lub w całości.

6. Samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych

• Ustalanie ryczałtu za użytkowanie samochodu służbowego do celów prywatnych – stawki i zasady.
• Wpływ użytkowania prywatnego na koszty uzyskania przychodów i odliczenie VAT.
• Obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne w przypadku użytkowania prywatnego.

7. Praktyczne aspekty dokumentacji i kontroli podatkowej

• Wymogi dokumentacyjne przy zakupie, sprzedaży, leasingu i użytkowaniu samochodów.
• Częste błędy w rozliczeniach podatkowych dotyczących samochodów – jak ich uniknąć.
• Przygotowanie do kontroli podatkowej – co może być przedmiotem weryfikacji przez organy.

8. Case studies i praktyczne ćwiczenia

• Analiza rzeczywistych przypadków rozliczeń samochodów w działalności gospodarczej.
• Kalkulacja kosztów i VAT przy różnych modelach użytkowania pojazdów.
• Sesja pytań i odpowiedzi – rozwiązywanie problemów uczestników.