🎯 CEL SZKOLENIA

Podstawy VAT – kurs kompleksowy

Łączny czas trwania: 16 godzin (4 spotkania online po 4 godziny + nagrania)

Terminy i godziny:

• 10.02 | 10:00–14:00

• 2.03 | 10:00–14:00

• 23.03 | 10:00–14:00

• 30.03 | 10:00–14:00

📌 CO ZYSKASZ?

• 💼 Gotowość do obowiązkowego KSeF – bez paniki i chaosu
• ⏱️ Oszczędność czasu – gotowe dokumenty, gotowe szkolenie dla klientów
• 🔐 Bezpieczeństwo – procedury zgodne z przepisami i praktyką
• 🧠 Spokój – stały dostęp do aktualnych informacji i wsparcia

📌Cele szczegółowe:

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej i praktycznej wiedzy z zakresu podatku VAT, pozwalającej na samodzielne i świadome rozliczanie podatku, identyfikowanie ryzyk podatkowych oraz prawidłowe stosowanie przepisów w codziennej pracy zawodowej.
Szkolenie prowadzi uczestników od fundamentów konstrukcji VAT, przez sprzedaż i zakupy, aż po transakcje międzynarodowe i procedury szczególne, z uwzględnieniem aktualnych przepisów, orzecznictwa TSUE oraz praktyki organów podatkowych.

👥 Grupa docelowa

Szkolenie jest skierowane w szczególności do:

• księgowych i samodzielnych księgowych,

• pracowników biur rachunkowych,

• doradców podatkowych i kandydatów na doradców,

• przedsiębiorców oraz osób zarządzających finansami w firmach,

• pracowników działów finansowych, księgowych i controllingu,

• osób rozpoczynających pracę z podatkiem VAT lub chcących uporządkować i pogłębić swoją wiedzę.

MODUŁ I

Fundamenty VAT – konstrukcja podatku i status podatnika

📅 10.02| 10:00–14:00
⏱ Czas trwania: 4 godziny

Moduł wprowadzający, którego celem jest zrozumienie istoty podatku VAT oraz zasad, na których opiera się cały system.

Uczestnicy poznają charakter VAT jako podatku pośredniego, ideę neutralności podatku oraz różnice pomiędzy teorią a praktyką jego stosowania w obrocie krajowym i międzynarodowym. Omówione zostaną naczelne zasady VAT, w tym zasada powszechności, proporcjonalności i terytorialności, ze szczególnym uwzględnieniem znaczenia orzecznictwa TSUE.

Moduł obejmuje także szczegółowe zagadnienia związane z działalnością gospodarczą na gruncie VAT, w tym działalność okazjonalną, najem prywatny oraz status podatnika VAT – czynnego i zwolnionego. Uczestnicy zapoznają się ze zwolnieniami podmiotowymi i przedmiotowymi, procedurą SME oraz zakresem czynności podlegających i niepodlegających opodatkowaniu.

Istotną częścią modułu są również świadczenia nieodpłatne oraz instrumenty bezpieczeństwa w VAT, takie jak biała lista, mechanizm podzielonej płatności i odpowiedzialność solidarna.

1. Istota podatku VAT

• Charakter VAT jako podatku pośredniego
• Neutralność VAT – teoria vs praktyka
• VAT w obrocie krajowym i międzynarodowym

2. Naczelne zasady podatku VAT

• Zasada powszechności
• Zasada opodatkowania konsumpcji
• Zasada proporcjonalności
• Zasada terytorialności
• Orzecznictwo TSUE jako źródło wykładni VAT

3. Działalność gospodarcza na gruncie VAT

• Definicja działalności gospodarczej
• Działalność okazjonalna a VAT
• Najem prywatny a VAT

4. Podatnik VAT

• Podatnik czynny vs zwolniony
• Podatnik krajowy i zagraniczny
• Stałe miejsce prowadzenia działalności (FE)
• Rejestracja i wyrejestrowanie VAT

5. Zwolnienia z VAT

• Zwolnienie podmiotowe – limity, utrata, powrót
• Zwolnienia przedmiotowe – usługi finansowe, medyczne, edukacyjne
• Procedura SME – założenia, warunki, konsekwencje

6. Zakres opodatkowania VAT

• Czynności podlegające VAT
• Czynności niepodlegające VAT
• Odpłatność i jej znaczenie dla VAT

7. Świadczenia nieodpłatne a VAT

• Nieodpłatne przekazanie towarów
• Nieodpłatne świadczenie usług
• Prezenty, próbki, benefity pracownicze
• Samochody służbowe i użytkowanie prywatne

8. Instrumenty bezpieczeństwa w VAT

• Biała lista podatników VAT
• Mechanizm podzielonej płatności (MPP)
• Odpowiedzialność solidarna

MODUŁ II

Sprzedaż, fakturowanie i rozliczanie VAT należnego

📅2.03 | 10:00–14:00
⏱ Czas trwania: 4 godziny

Moduł poświęcony jest praktycznym aspektom sprzedaży oraz prawidłowego rozliczania VAT należnego. Uczestnicy dowiedzą się, kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury oraz jak prawidłowo dokumentować sprzedaż na rzecz przedsiębiorców i konsumentów, w tym przy zastosowaniu faktur uproszczonych.

Szczegółowo omówione zostaną elementy faktury VAT, najczęstsze błędy formalne i merytoryczne oraz zasady weryfikacji kontrahentów. Duży nacisk położony zostanie na moment powstania obowiązku podatkowego – zarówno według zasad ogólnych, jak i w przypadkach szczególnych, takich jak zaliczki, usługi ciągłe, media, najem czy leasing.

Uczestnicy poznają zasady ustalania podstawy opodatkowania, stosowania stawek VAT oraz zwolnień w sprzedaży, a także reguły dokonywania korekt VAT należnego. Moduł obejmuje również wprowadzenie do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), w tym omówienie struktury e-faktury, terminów oraz konsekwencji błędów.

1. Obowiązek fakturowania

• Kiedy faktura jest obowiązkowa
• Sprzedaż na rzecz firm i konsumentów
• Faktury uproszczone

2. Elementy faktury VAT

• Obowiązkowe elementy faktury
• Błędy formalne i merytoryczne
• Weryfikacja danych kontrahenta

3. Moment powstania obowiązku podatkowego

• Zasady ogólne
• Zaliczki
• Usługi ciągłe
• Media, najem, leasing

4. Podstawa opodatkowania

• Co wchodzi do podstawy opodatkowania
• Dotacje, refaktury, koszty dodatkowe
• Świadczenia kompleksowe – teoria i praktyka

5. Stawki VAT

• Stawka podstawowa
• Stawki obniżone
• Stawka 0%
• Klasyfikacja towarów i usług (CN, PKWiU)

6. Zwolnienia z VAT w sprzedaży

• Zwolnienia ustawowe
• Rezygnacja ze zwolnienia
• Skutki błędnego zastosowania zwolnienia

7. Korekty VAT należnego

• Faktury korygujące
• Korekty in minus i in plus
• Warunki obniżenia podstawy opodatkowania

8. Krajowy System e-Faktur (KSeF)

• Zakres obowiązkowy i dobrowolny
• Struktura e-faktury
• Terminy i konsekwencje błędów
• KSeF a korekty i zaliczki

MODUŁ III

Zakupy i prawo do odliczenia VAT naliczonego

📅 23.03 | 10:00–14:00
⏱ Czas trwania: 4 godziny

Ten moduł koncentruje się na jednym z kluczowych elementów VAT, czyli prawie do odliczenia podatku naliczonego. Uczestnicy poznają zasady neutralności VAT oraz warunki, jakie muszą być spełnione, aby odliczenie było możliwe – zarówno formalne, jak i materialne.

Omówione zostaną ograniczenia w odliczeniu VAT, w szczególności dotyczące samochodów osobowych, usług noclegowych i gastronomicznych oraz wydatków o charakterze mieszanym. Uczestnicy dowiedzą się, kiedy powstaje prawo do odliczenia VAT, jak dokonywać odliczeń wstecznych oraz w kolejnych okresach rozliczeniowych.

Moduł obejmuje również problematykę błędów na fakturach zakupowych, not korygujących oraz korekt VAT naliczonego – zarówno jednorazowych, jak i wieloletnich (w tym dla środków trwałych i nieruchomości). Zajęcia kończy omówienie działalności mieszanej, proporcji i prewspółczynnika na praktycznych przykładach.

1. Prawo do odliczenia VAT

• Zasada neutralności VAT
• Związek zakupów z działalnością opodatkowaną

2. Warunki formalne i materialne odliczenia

• Posiadanie faktury
• Rzeczywistość transakcji
• Dobra wiara podatnika

3. Ograniczenia w odliczeniu VAT

• Samochody osobowe
• Usługi noclegowe i gastronomiczne
• Wydatki mieszane

4. Moment powstania prawa do odliczenia

• Zasady ogólne
• Odliczenie wsteczne
• Odliczenie w kolejnych okresach

5. Błędy na fakturach zakupowych

• Błędy formalne
• Błędy istotne
• Noty korygujące

6. Korekty VAT naliczonego

• Korekty jednorazowe
• Korekty wieloletnie (środki trwałe, nieruchomości)
• Zmiana przeznaczenia towarów i usług

7. Odliczenie VAT w działalności mieszanej

• Proporcja
• Prewspółczynnik
• Przykłady praktyczne

MODUŁ IV

Transakcje międzynarodowe i procedury szczególne

📅 30.03 | 10:00–14:00
⏱ Czas trwania: 4 godziny

Moduł zaawansowany, poświęcony rozliczeniom VAT w transakcjach międzynarodowych oraz procedurom szczególnym. Uczestnicy poznają zasady wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT), w tym warunki zastosowania stawki 0%, wymaganą dokumentację, zasady rozliczania transportu i korekt.

Omówione zostaną również wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), eksport towarów – zarówno bezpośredni, jak i pośredni – oraz import usług, ze szczególnym uwzględnieniem miejsca świadczenia, mechanizmu reverse charge i kursów walut.

Na zakończenie uczestnicy zapoznają się z procedurami szczególnymi, takimi jak procedura SME, OSS, WSTO oraz rozliczenia VAT w e-commerce i na platformach sprzedażowych.

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

• Warunki stawki 0%
• Dokumentacja
• Transport i koszty dodatkowe
• Kursy walut
• Korekty WDT

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Podstawa opodatkowania
• Dokumentacja
• Korekty

3. Eksport towarów

• Eksport bezpośredni i pośredni
• Dokumenty celne
• Warunki stawki 0%
• Problemy praktyczne

4. Import usług

• Miejsce świadczenia usług
• Reverse charge
• Dokumentowanie importu usług
• Kursy walut i korekty

5. Procedury szczególne

• Procedura SME – praktyczne zastosowanie
• Procedura OSS
• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO)
• E-commerce i platformy sprzedażowe