🎯 CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest przygotowanie księgowych, biur rachunkowych i działów finansowo-księgowych do wdrożenia JPK CIT w praktyce – od analizy obowiązków, przez mapowanie kont, aż po organizację pracy księgowej w taki sposób, aby dane przekazywane w JPK_KR_PD były kompletne, spójne i możliwe do obrony w razie kontroli.

Uczestnicy nauczą się, jak przejść od modelu, w którym wynik podatkowy był ustalany często poza systemem księgowym, do modelu, w którym księgi rachunkowe stają się źródłem danych podatkowych i pokazują drogę dojścia do wyniku CIT.

Szkolenie na żywo

Szkolenie jest nagrywane i dostęp do nagrania jest przez rok czasu lub w okresie wykupionej subskrypcji.

3.06.2026 g. 10-14.00

📌 CO ZYSKASZ?

• 💼 Umiejętność znakowania kont, dostosowania planu kont
• ⏱️ Umiejętność wypełnienia węzła RPD
• 🔐Bezpieczeństwo podatkowe
• 🧠 Spokój i pewność działania

🔓 Wersja z dostępem na 12 miesięcy

• Wszystkie materiały w formie nagrań, dokumentów i PDF
• Możliwość korzystania przez cały zespół
• Stały dostęp do aktualizacji

Dlaczego warto wziąć udział?

Dlaczego warto wziąć udział w szkoleniu?

Raportowanie JPK_CIT to jedna z ważniejszych zmian w obszarze ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatku dochodowego. Nowe obowiązki nie sprowadzają się wyłącznie do wygenerowania pliku z programu księgowego. W praktyce wymagają wcześniejszego uporządkowania planu kont, analityki, dekretacji, ewidencji środków trwałych oraz sposobu identyfikowania różnic bilansowo-podatkowych.

Udział w szkoleniu pozwoli przygotować firmę, biuro rachunkowe lub dział finansowo-księgowy do nowych wymogów w sposób praktyczny i uporządkowany. Uczestnicy dowiedzą się, jakie dane będą raportowane w strukturach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, jak należy oznaczać konta księgowe, jak mapować plan kont oraz jakie błędy mogą pojawić się przy pierwszym raportowaniu.

Szkolenie jest szczególnie przydatne, ponieważ pokazuje nie tylko przepisy i strukturę logiczną plików, ale również praktyczne skutki tych regulacji dla codziennej pracy księgowości. Omawiane będą przykłady dostosowania planu kont, księgowania analitycznego, rozdzielania KUP i NKUP, ujmowania transakcji z podmiotami powiązanymi, kosztów samochodów osobowych, wynagrodzeń, składek ZUS oraz różnic bilansowo-podatkowych.

Dzięki udziałowi w szkoleniu uczestnicy będą mogli lepiej przygotować się do wdrożenia JPK_CIT, ograniczyć ryzyko błędów w raportowaniu, uporządkować procesy księgowe oraz świadomie współpracować z dostawcą systemu finansowo-księgowego. Szkolenie pomoże również ocenić, czy obecny plan kont i sposób księgowania dokumentów pozwalają na prawidłowe wygenerowanie danych wymaganych przez administrację skarbową.

To szkolenie warto potraktować jako praktyczny krok przygotowawczy przed pierwszym raportowaniem JPK_CIT – tak, aby nowe obowiązki nie były tylko techniczną wysyłką pliku, ale wynikiem dobrze zorganizowanych, spójnych i bezpiecznych podatkowo ksiąg rachunkowych.

Program szkolenia:

JPK CIT – raportowanie ksiąg rachunkowych, mapowanie kont i praktyczne przygotowanie do JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR

1. Wprowadzenie raportowania ksiąg rachunkowych

• Wyjaśnienie, na czym polega obowiązek raportowania ksiąg rachunkowych dla podatników CIT.
  • Przegląd zmian w polskim prawie podatkowym dotyczących raportowania w formacie JPK.

1. Terminy wejścia w życie raportowania dla podatników CIT i PIT

• Kluczowe daty dla wdrożenia nowych obowiązków raportowania.
  • Harmonogram obowiązywania nowych przepisów w zależności od wielkości i rodzaju podmiotów gospodarczych.

III. Analiza zakresu podmiotowego i terminów wejścia w życie raportowania

• Kto jest zobowiązany do raportowania w ramach JPK_KR_PD i JPK_ST_KR?
  • Terminy obowiązywania raportowania dla poszczególnych grup podatników, w tym małych, średnich i dużych firm.

1. Omówienie rozporządzenia w zakresie danych podlegających raportowaniu

• Szczegółowe omówienie danych, które muszą być uwzględnione w raportach księgowych.
  • Jakie informacje będą przekazywane do urzędów skarbowych w ramach JPK?

1. Omówienie grup znaczników do planów kont poszczególnych jednostek

• Przegląd i wyjaśnienie struktury znaczników używanych do identyfikacji danych w systemach księgowych.
  • Jak odpowiednio oznaczać konta księgowe, aby spełniały wymogi raportowania?

1. Omówienie raportowania elementów podatkowych i niepodatkowych według struktury logicznej

• Struktura logiczna JPK dla elementów podatkowych oraz niepodatkowych.
  • Struktura logiczna dla środków trwałych – zakres danych dla różnych elementów.
  • Jakie dane są kluczowe dla organów skarbowych i jak je poprawnie raportować?

VII. Omówienie struktury logicznej JPK_KR_PD i JPK_ST

• Szczegółowa analiza struktury JPK_KR_PD, czyli struktury dla ksiąg rachunkowych uzupełnionych o dane podatkowe.
  • Omówienie struktury JPK_ST_KR w zakresie ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
  • Jakie elementy zawierają te pliki i jak je przygotować?

VIII. Przykładowe mapowanie i dostosowanie planu kont

• Podczas szkolenia na przykładowym planie kont opracujemy mapowanie, obejmujące znaczniki księgowe i podatkowe.
  • Zaprezentowane zostanie przygotowanie JPK CIT w zakresie ksiąg rachunkowych i środków trwałych na przykładzie systemów Comarch i Enova.

1. Problemy praktyczne

• Analiza potencjalnych problemów, które mogą pojawić się w trakcie raportowania.
  • Najczęstsze błędy w raportowaniu ksiąg rachunkowych w formacie JPK.
  • Jak unikać błędów i jakie są konsekwencje ich popełnienia?

1. Praktyczna przebudowa planu kont pod JPK_KR_PD

• Przebudowa planu kont krok po kroku na przykładzie modelowej spółki.
  • Ustalenie, które konta syntetyczne wymagają rozbudowy o konta analityczne.
  • Rozbicie kont rozrachunkowych na odbiorców, dostawców, podatki, ZUS, jednostki powiązane i pozostałe.
  • Omówienie kont aktywno-pasywnych oraz problemu salda odwrotnego.
  • Zmiany na kontach rozrachunkowych
  • Dostosowanie kont wynagrodzeń, zus
• Przykłady kont dla reprezentacji, reklamy, PFRON, kar, odszkodowań i kosztów pracowniczych.

1. Księgowanie analityczne i wpływ dekretacji na poprawność JPK CIT

• Dlaczego samo przypisanie znaczników do kont nie wystarczy.
  • Jak księgować dokumenty, aby dane do JPK_KR_PD wynikały z systemu księgowego.
  • Księgowanie transakcji z podmiotami powiązanymi.
  • Księgowanie wynagrodzeń, składek ZUS i świadczeń pracowniczych.
  • Koszty samochodów osobowych: amortyzacja, leasing, eksploatacja i ubezpieczenie.
  • Limity samochodowe od 2026 r. i ich wpływ na analitykę kosztową.
  • Najczęstsze błędy dekretacyjne ujawniane przy generowaniu JPK_KR_PD.

XII. Różnice bilansowo-podatkowe, węzeł RPD i przygotowanie do pierwszego raportowania

• Jak JPK_KR_PD pokazuje przejście od wyniku bilansowego do wyniku podatkowego.
  • Rola węzła RPD w prezentowaniu różnic bilansowo-podatkowych.
  • Różnice trwałe i przejściowe – identyfikacja i przygotowanie do raportowania.
  • Koszty bilansowe niestanowiące kosztów uzyskania przychodu.
  • Przychody bilansowe i podatkowe – przykłady rozbieżności.
  • Amortyzacja bilansowa i podatkowa w JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.
  • Podejście analityczne i pozabilansowe do ujmowania różnic podatkowych.
  • Uzgodnienie danych między księgami, CIT-8, ewidencją środków trwałych i strukturą JPK.
  • Praktyczne problemy przy pierwszym raportowaniu.
  • Konsekwencje błędów i działania zabezpieczające przed wysyłką pliku.
  • Checklista przed pierwszym wygenerowaniem JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.