„Podatek minimalny za 2024, czyli od czego zacząć”

Czas trwania nagrania:
3 godziny

Szkolenie jest nagrane.

Cel szkolenia:

Celem szkolenia jest przybliżenie przedsiębiorcom oraz osobom zarządzającym firmami nowego reżimu podatkowego w Polsce – minimalnego podatku dochodowego. Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat kluczowych zasad funkcjonowania tego podatku, dowiedzą się, jak określić, czy ich firma podlega pod minimalny podatek, jak prawidłowo obliczać podstawy opodatkowania, a także jakie są możliwości odliczeń. Szkolenie obejmuje także praktyczne aspekty związane z deklaracją i płatnością minimalnego podatku dochodowego, co pomoże przedsiębiorstwom unikać potencjalnych sankcji fiskalnych i lepiej planować swoje zobowiązania podatkowe.

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie jest skierowane do właścicieli małych i średnich przedsiębiorstw, dyrektorów finansowych, księgowych, doradców podatkowych oraz osób zarządzających firmami, które mogą podlegać nowemu obowiązkowi podatkowemu lub chcą uniknąć niespodziewanych obciążeń. W szczególności dedykowane firmom wykazującym straty, o niskich dochodach, ale posiadającym wysokie aktywa, które mogą być objęte minimalnym podatkiem dochodowym. Szkolenie będzie przydatne także dla przedsiębiorców chcących lepiej zrozumieć swoje zobowiązania podatkowe oraz efektywnie zarządzać ryzykiem fiskalnym w szybko zmieniającym się otoczeniu prawnym.

Program szkolenia:

Program szkolenia:

Moduł 1: Minimalny podatek dochodowy – wprowadzenie

• Cel wprowadzenia podatku minimalnego: Dlaczego został wprowadzony oraz jakie problemy fiskalne ma rozwiązać.
• Zakres stosowania podatku: Podmioty, które mogą podlegać pod minimalny podatek dochodowy. Jakie sektory są najbardziej narażone na jego zastosowanie (np. duże korporacje, firmy wykazujące straty).

Moduł 2: Jak ustalić, czy podlegamy pod podatek minimalny?

• Kryteria kwalifikacyjne: Jakie przesłanki muszą zostać spełnione, aby firma podlegała pod podatek minimalny? Omówienie warunków dotyczących wysokości przychodów i zysków.
• Przykłady firm objętych podatkiem minimalnym: Studium przypadków z różnych branż i analizowanie typowych scenariuszy podlegania temu podatkowi.

Moduł 3: Jak ustalać stratę na potrzeby oceny rygoru podatku minimalnego?

• Definicja straty: Jak poprawnie określić stratę podatkową, która decyduje o obowiązku zapłaty podatku minimalnego?
• Kluczowe zasady rozliczeń: Które koszty i przychody powinny być uwzględnione? Jakie są różnice między stratą bilansową a podatkową?
• Przykłady praktyczne: Jak w praktyce ustalić stratę dla potrzeb obliczania podatku minimalnego na podstawie konkretnych przypadków.

Moduł 4: Podmioty wyłączone z podatku minimalnego

• Firmy zwolnione z obowiązku płacenia podatku: Które podmioty są zwolnione z podatku minimalnego (np. firmy w fazie rozwoju, działalności badawczo-rozwojowe, specyficzne sektory gospodarki)?
• Warunki wyłączenia: Jakie wymagania muszą spełniać firmy, aby skorzystać z wyłączeń lub ulg?
• Praktyczne zastosowanie: Jak uniknąć podatku minimalnego, korzystając z wyłączeń lub zmian strukturalnych w firmie.

Moduł 5: Podstawy opodatkowania podatkiem minimalnym

• Podstawy prawne: Jakie przepisy regulują podatek minimalny oraz w jaki sposób interpretować kluczowe zapisy?
• Podstawa opodatkowania: Jakie elementy są brane pod uwagę przy obliczaniu podstawy podatkowej? Przychody, koszty, aktywa.
• Wyliczanie podatku: Jak obliczyć kwotę należnego podatku minimalnego – konkretne przykłady kalkulacji na podstawie typowych danych finansowych.

Moduł 6: Deklaracja i płatność podatku minimalnego

• Obowiązki sprawozdawcze: Jak poprawnie wypełnić deklarację podatkową dotyczącą podatku minimalnego?
• Terminy i zasady płatności: Kiedy należy opłacić podatek i jakie sankcje grożą za niedopełnienie obowiązków?
• Dokumentacja: Jakie dokumenty muszą być przygotowane i złożone wraz z deklaracją? Przykłady praktyczne wypełnienia formularzy.

Moduł 7: Możliwości odliczenia podatku minimalnego

• Odliczenie podatku: Jakie możliwości odliczenia podatku minimalnego istnieją w polskim prawie? Kiedy i jak można odzyskać zapłacony podatek?
• Przykłady praktyczne: Scenariusze, w których firmy mogą korzystać z ulg lub odliczeń podatku minimalnego. Analiza przypadków firm z branż narażonych na wysokie obciążenia podatkowe.
• Planowanie podatkowe: Jak zaplanować strukturę podatkową firmy, aby minimalizować ryzyko i obciążenia związane z podatkiem minimalnym.

Dlaczego szkolenie będzie interesujące dla przedsiębiorców?

1. Ochrona przed niespodziewanymi zobowiązaniami: Minimalny podatek dochodowy może dotknąć firmy, które wcześniej nie były zobowiązane do płacenia CIT lub których struktura finansowa opierała się na reinwestowaniu zysków. Zrozumienie, jak działa ten podatek, pomoże przedsiębiorcom lepiej planować swoje finanse.
2. Praktyczne narzędzia: Uczestnicy szkolenia zdobędą umiejętności praktyczne, które pozwolą im weryfikować, czy ich firma podlega pod podatek minimalny, oraz jak skutecznie zarządzać ryzykiem związanym z nowym reżimem podatkowym.
3. Możliwości optymalizacji: Zidentyfikowanie możliwości korzystania z ulg, wyłączeń lub odliczeń podatku minimalnego może znacząco obniżyć obciążenia podatkowe, co ma szczególne znaczenie dla firm o wysokich aktywach, ale niskich zyskach.
4. Przygotowanie na przyszłość: Zrozumienie przepisów dotyczących minimalnego podatku dochodowego umożliwi firmom lepsze przygotowanie się na zmieniające się regulacje podatkowe w Polsce i Europie. Dzięki temu przedsiębiorcy będą mogli odpowiednio planować rozwój swojej firmy oraz minimalizować ryzyko fiskalne.

Szkolenie zapewni uczestnikom nie tylko zrozumienie teoretycznych podstaw minimalnego podatku dochodowego, ale również narzędzia praktyczne, które pomogą im w codziennej działalności operacyjnej.