🎯 CEL SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do zmian podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2026 r., w szczególności w zakresie podatku VAT, CIT, PIT oraz nowych obowiązków raportowych JPK.

Szkolenie ma charakter praktyczny i wdrożeniowy – jego celem jest nie tylko omówienie przepisów, ale przede wszystkim:

• pokazanie jak prawidłowo stosować nowe regulacje w bieżących rozliczeniach,

• wskazanie ryzyk podatkowych i najczęstszych błędów,

• przygotowanie uczestników do zmian w ewidencjach księgowych i systemach finansowo-księgowych,

• ułatwienie podejmowania decyzji podatkowych (m.in. w zakresie VAT, 9% CIT, rozliczania samochodów).

Po szkoleniu uczestnik będzie wiedział:

• jak stosować nowe limity i stawki podatkowe od 2026 r.,

• jak prawidłowo ustalić status podatnika (VAT, mały podatnik CIT),

• jakie dane i w jakiej formie będą podlegały raportowaniu w ramach JPK PIT i JPK CIT,

• jak przygotować firmę lub biuro rachunkowe na zmiany organizacyjne i ewidencyjne.

📌 CO ZYSKASZ?

• 💼 Gotowość na zmiany podatkowe 2026
• ⏱️ Oszczędność czasu
• 🔐Bezpieczeństwo podatkowe
• 🧠 SSpokój i pewność działania

🔓 Wersja z dostępem na 12 miesięcy

• Wszystkie materiały w formie nagrań, dokumentów i PDF
• Możliwość korzystania przez cały zespół
• Stały dostęp do aktualizacji

1. Zmiany w podatku VAT od 2026 roku

• Nowy limit zwolnienia podmiotowego z VAT – podwyższenie do 240 000 zł

• Przepisy przejściowe dla podatników, którzy w 2025 r. przekroczyli 200 000 zł, ale nie przekroczyli 240 000 zł

• Zasady ustalania wartości sprzedaży do limitu VAT – co wliczamy, a czego nie

• Problem praktyczny: ponowne skorzystanie ze zwolnienia z VAT a art. 113 ust. 11 ustawy o VAT

• Najczęstsze błędy przy monitorowaniu limitu zwolnienia podmiotowego

2. Zmiany w rozliczaniu samochodów osobowych od 2026 roku

• Nowe limity kosztów podatkowych w zależności od:

  • rodzaju napędu (elektryczny, wodorowy, spalinowy),

  • poziomu emisji CO₂

• Zróżnicowanie limitów amortyzacji samochodów osobowych

• Leasing, najem i dzierżawa samochodów – nowe proporcje zaliczania wydatków do kosztów

• Składki ubezpieczeniowe samochodów – co pozostaje bez zmian

• Przykłady liczbowe: jak zmiany wpływają na koszty podatkowe przedsiębiorcy

3. Zmiany w podatku CIT – stawka 9% i status małego podatnika

• Aktualne stawki CIT – kto i kiedy może stosować 9%

• Definicja małego podatnika – jak prawidłowo ustalić status

• Wariant 1: podatnik kontynuujący działalność

  Wariant 2: podatnik rozpoczynający działalnośćWyłączenia z prawa do 9% CIT (restrukturyzacje, aporty, przekształcenia)

• Podsumowanie warunków stosowania 9% CIT

4. JPK CIT – raportowanie ksiąg rachunkowych w podatku dochodowym

Nowy obowiązek raportowania JPK CIT – kogo obejmuje i od kiedy

• Etapowe wdrażanie JPK CIT – harmonogram na lata 2025–2027

• Powiązanie JPK CIT z obowiązkiem prowadzenia ksiąg rachunkowych

• Relacja JPK CIT do CIT-8 oraz sprawozdań finansowych

Zakres danych raportowanych w JPK CIT

• Struktura logiczna JPK CIT – co faktycznie trafia do administracji skarbowej

• Dane księgowe, podatkowe i bilansowe w jednym pliku

• Różnice pomiędzy ewidencją bilansową a podatkową w JPK CIT

Oznaczanie zapisów księgowych znacznikami podatkowymi

• Znaczniki przychodów i kosztów podatkowych

• Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów

• Amortyzacja bilansowa vs podatkowa w JPK CIT

• Rezerwy, odpisy, różnice przejściowe i trwałe

JPK CIT a szczególne reżimy podatkowe

• JPK CIT u małego podatnika i podatnika 9% CIT

• JPK CIT a estoński CIT – różnice i wyłączenia

• JPK CIT w grupach kapitałowych i przy transakcjach wewnątrzgrupowych

Aspekty praktyczne i ryzyka podatkowe

• Najczęstsze błędy w oznaczaniu danych księgowych

• Spójność JPK CIT z JPK VAT i KSeF

• Odpowiedzialność podatnika i biura rachunkowego

• Kontrola podatkowa „z pliku” – jak przygotować się organizacyjnie

5. JPK VAT – ewidencja i deklaracja w nowym otoczeniu KSeF

1. JPK VAT – zakres obowiązku i nowe elementy raportowania

• czym jest JPK VAT z deklaracją po zmianach i jakie dane faktycznie podlegają raportowaniu

• nowe elementy ewidencji sprzedaży i zakupu związane z KSeF (numer KSeF, węzeł KSeF)

• dokumenty ujmowane w JPK VAT: faktury z KSeF, faktury poza KSeF, dowody inne niż faktury

2. Kogo obejmują zmiany w JPK VAT i od kiedy

• obowiązywanie nowych zasad raportowania JPK VAT z deklaracją od 1 lutego 2026 r.

• jednolita data wejścia w życie zmian – brak etapowania obowiązków JPK VAT

• zakres zmian dla podatników VAT czynnych, zwolnionych oraz podatników mieszanych

3. Powiązanie JPK VAT z KSeF – praktyka ewidencyjna

• obowiązek wykazywania numeru KSeF faktury w ewidencji sprzedaży i zakupu

• ujmowanie faktur wystawionych w trybach offline24, awaria, niedostępność systemu

• oznaczenia dokumentów w węźle KSeF:

  • OFF – faktura bez numeru KSeF na dzień złożenia JPK

  • BFK – faktura elektroniczna lub papierowa poza KSeF

  • DI – dowód inny niż faktura

4. Brak automatycznych korekt i zasady uzupełniania numeru KSeF

• brak generalnego obowiązku korygowania JPK VAT wyłącznie w celu uzupełnienia numeru KSeF

• wyjątek: faktury sprzedażowe wystawione w trybie offline24, które uzyskały numer KSeF po złożeniu JPK

• relacja terminów: 15. dzień miesiąca (KSeF) vs 25. dzień miesiąca (JPK VAT)

5. Relacja JPK VAT do deklaracji VAT i kontroli podatkowych

• spójność ewidencji JPK VAT z częścią deklaracyjną

• korekty JPK VAT – tryb postępowania po stwierdzeniu błędów przez podatnika lub organ

• sankcje za błędy w JPK VAT – brak automatyzmu kar, znaczenie wezwania naczelnika US

• przygotowanie do kontroli krzyżowych: JPK VAT ↔ KSeF ↔ deklaracja

6. Najczęstsze błędy i ryzyka wdrożenia JPK VAT po zmianach

• błędne oznaczenia dokumentów w węźle KSeF

• niespójność numerów KSeF z ewidencją sprzedaży i zakupu

• ryzyka organizacyjne po stronie podatnika i biura rachunkowego

• rekomendowane procedury i checklisty przed wysyłką JPK VAT

Zmiany w zakresie JPK PIT dostępne w formie nagrania w ramach odrębnego produktu.