Szkolenie:
Pożyczki między firmami

Termin szkolenia na żywo:

31-01-2025 09:00-14:00

Czas trwania:

5 godzin

Szkolenie będzie nagrywane, dostęp do nagrań  365 dni lub w trakcie trwania abonamentu

Forma szkolenia: online, link do aplikacji click meeting zostanie wysłany na 2 dni przed szkoleniem

Dla kogo jest to szkolenie?

Szkolenie jest skierowane do:

• Pracowników działów księgowości i finansów,
• Przedsiębiorców i właścicieli firm, którzy udzielają lub korzystają z pożyczek,
• Doradców podatkowych, prawników i specjalistów ds. compliance,
• Osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe i dokumentację cen transferowych,
• Kadry zarządzającej, która chce lepiej zrozumieć aspekty prawne, podatkowe i finansowe związane z pożyczkami.

Cele szkolenia

1. Kompleksowe zrozumienie pożyczek między podmiotami – od definicji po szczegóły prawne i podatkowe.
2. Analiza aspektów podatkowych – VAT, PCC, CIT oraz zagadnienia związane z kosztami uzyskania przychodów.
3. Praktyczne podejście do dokumentacji i obowiązków – omówienie przykładowych wzorów umów oraz wymogów cen transferowych.
4. Zrozumienie specyfiki estońskiego CIT – jak pożyczki i odsetki wpływają na rozliczenia w tym systemie.
5. Zapobieganie błędom – wskazanie najczęstszych problemów i sposobów ich unikania.

Program szkolenia (z podrasowanymi punktami)

1. Pożyczki między podmiotami
   a) Definicja i kluczowe elementy pożyczki.
   b) Rodzaje pożyczek: pieniężne i rzeczowe – analiza praktyczna.
   c) Wybór waluty udzielonej pożyczki i jego skutki.
   d) Formy spłaty pożyczki i jej harmonogram.
   e) Kluczowe zapisy umowy pożyczki – na co zwracać uwagę?
   f) Praktyczne omówienie wzoru umowy pożyczki – analiza case study.
2. Różnice w pożyczkach
   a) Udzielenie pożyczki od osoby fizycznej do spółki
3. b) Udzielenie pożyczki do spółki z o.o.
4. c) Udzielenie pożyczki z JDG do spółki.
5. Aspekty podatkowe pożyczki
   a) Pożyczki a podatek VAT – teoria i praktyka.
   b) Spłata rzeczowa pożyczki – szczególne aspekty VAT.
   c) Odsetki a podatek VAT – rozliczenia i kontrowersje.
   d) VAT i PCC – najczęstsze błędy i sposoby ich unikania.
6. Podatek PCC od pożyczki
   a) Zakres opodatkowania PCC – kiedy jest wymagany?
   b) Zwolnienia z PCC – jak je wykorzystać?
   c) Odsetki a PCC – różnice w interpretacjach.
   d) Wypełnianie deklaracji PCC – krok po kroku.
7. Odsetki jako koszt uzyskania przychodu
   a) Włączanie odsetek do kosztów uzyskania przychodu – warunki.
   b) Limity kosztów finansowania dłużnego – jak je stosować?
   c) Koszty przy pożyczkach na transakcje kapitałowe – analiza.
   d) Moment ujmowania kosztów uzyskania przychodu.
   e) Związek amortyzacji środka trwałego z odsetkami.
8. Ustalanie oprocentowania na gruncie cen transferowych i nie tylko
   a) Pożyczki nieodpłatne – konsekwencje podatkowe.
   b) Sposoby ustalania oprocentowania – metody i narzędzia.
   c) Mechanizm „safe harbour” w praktyce.
9. Obowiązki w zakresie cen transferowych
   a) Przygotowanie dokumentacji typu Local File – wskazówki praktyczne.
   b) Zwolnienia z dokumentacji cen transferowych – warunki i procedury.
   c) Informacja o cenach transferowych – co należy wiedzieć?
   d) Dokumentacja grupowa – wymagania i terminy.
   e) Pożyczki od podmiotów z rajów podatkowych – szczególne obowiązki.
10. Pożyczki i odsetki a estoński CIT
    a) Pożyczki od wspólników w systemie estońskiego CIT.
    b) Pożyczki spółki estońskiej do podmiotów powiązanych – wyzwania.
    c) Odsetki od pożyczek a koszty w systemie estońskim.
    d) Ukryte zyski i ich wpływ na podstawę opodatkowania.

Korzyści z udziału w szkoleniu

• Zyskanie wiedzy, która pozwoli unikać błędów w zakresie VAT, PCC i CIT.
• Umiejętność poprawnego przygotowania umów pożyczek i dokumentacji podatkowej.
• Zrozumienie przepisów dotyczących cen transferowych w praktyce.
• Gotowość do obsługi pożyczek w ramach systemu estońskiego CIT.
• Praktyczne wskazówki i przykłady z życia biznesowego.

Zapraszamy do udziału! Szkolenie łączy teorię z praktyką, co pozwoli Ci efektywnie wdrożyć zdobytą wiedzę.