Szkolenie: PIT kasowy od 1 stycznia 2025 r. – nowe zasady rozliczeń podatkowych

Opis szkolenia:
Szkolenie ma na celu zapoznanie uczestników z nowymi regulacjami dotyczącymi kasowej metody rozliczania PIT, która wejdzie w życie od 1 stycznia 2025 r. Uczestnicy dowiedzą się, jakie podmioty mogą skorzystać z tej formy rozliczeń, jakie są zasady opodatkowania przychodów oraz kosztów, a także jakie obowiązują wyłączenia i przepisy przejściowe. Szkolenie dostarczy szczegółowych informacji o momentach rozpoznania przychodu i kosztów oraz kluczowych różnicach w porównaniu do tradycyjnych metod rozliczeń.

Dla kogo jest to szkolenie?

• Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobowe działalności gospodarcze oraz wspólnicy spółek cywilnych i jawnych, którzy szukają nowych sposobów optymalizacji podatkowej.
• Księgowi i doradcy podatkowi, którzy chcą zrozumieć nową metodę kasową PIT i doradzać swoim klientom w zakresie jej wdrożenia oraz korzyści.
• Specjaliści ds. finansów i rachunkowości, odpowiedzialni za rozliczenia podatkowe firm, które mogą być zainteresowane nowymi zasadami opodatkowania dochodów oraz potrącania kosztów.
• Menedżerowie finansowi i właściciele małych i średnich firm, poszukujący wiedzy na temat efektywnego zarządzania podatkami w kontekście nowych regulacji.

Dlaczego to jest ważne?

Od 2025 roku kasowa metoda PIT może znacząco wpłynąć na sposób rozliczania podatku dochodowego. Właściwe zrozumienie tej zmiany jest kluczowe dla:

• Optymalizacji momentu rozpoznania przychodów i kosztów, co może wpłynąć na poprawę płynności finansowej przedsiębiorstwa.
• Unikania ryzyka błędów podatkowych, które mogą prowadzić do sankcji.
• Zrozumienia przepisów dotyczących ulg, wyłączeń oraz sposobu raportowania transakcji z podmiotami powiązanymi.
• Skutecznego przygotowania się do ewentualnych kontroli skarbowych w związku z nową metodą rozliczeń.

Program szkolenia: PIT kasowy od 2025 r.

I. Wprowadzenie do PIT kasowego

1. Kto może stosować kasowy PIT?
   • Zasady podmiotowe i kto ma prawo skorzystać z tej metody rozliczeń.
2. Warunek podmiotowy: Co ze spółkami cywilnymi i jawnymi?
   • Specjalne zasady dla wybranych form działalności.
3. Próg kwotowy
   • Jakie limity finansowe uprawniają do stosowania PIT kasowego?
4. Rodzaj ewidencji a możliwość korzystania z PIT kasowego
   • Wpływ rodzaju prowadzonej ewidencji na możliwość wyboru tej metody.

II. Procedury wyboru i stosowania PIT kasowego

1. Jak wybrać PIT kasowy?
   • Krok po kroku, jak prawidłowo zgłosić wybór tej metody.
2. Moment powstania przychodu
   • Jakie są zasady rozpoznawania przychodu w kasowym PIT?
3. Jak długo można nie rozpoznawać przychodu?
   • Przepisy dotyczące maksymalnych okresów odroczenia.
4. Zaliczki a moment powstania przychodu
   • Jak traktować zaliczki przy rozliczaniu przychodu?

III. Wyłączenia i szczególne przypadki

1. Co w przypadku likwidacji działalności?
   • Specjalne zasady w przypadku zamknięcia firmy.
2. Kiedy stosując PIT kasowy, nie stosujesz PIT kasowego?
   • Wyjątki od reguł dotyczących kasowej metody rozliczeń.
3. Wyłączenia dla transakcji z podmiotami powiązanymi
   • Zasady dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi.
4. Wyłączenia dla transakcji z podmiotami innymi niż przedsiębiorca
   • Przypadki, w których transakcje te nie podlegają kasowemu PIT.
5. Wyłączenia dla środków trwałych
   • Jak wygląda rozliczanie transakcji związanych ze środkami trwałymi?
6. Wyłączenia dla transakcji rajowych
   • Specjalne wyłączenia dla transakcji z podmiotami z rajów podatkowych.

IV. Rozpoznawanie kosztów w PIT kasowym

1. Potrącanie kosztów na PIT kasowym
   • Jakie są zasady potrącania kosztów w tej metodzie?
2. Data wystawienia faktury a data potrącenia kosztu
   • Kiedy można potrącić koszty, w zależności od daty wystawienia faktury.
3. Data zapłaty a data potrącenia kosztu
   • Kiedy koszt jest rozpoznawany, jeśli zapłata następuje przed lub po wystawieniu faktury.
4. Wystawienie faktury kosztowej przed zapłatą: Kiedy koszt?
   • Rozpoznawanie kosztów w przypadku wcześniejszego wystawienia faktury.
5. Zapłata przed wystawieniem faktury kosztowej: Kiedy koszt?
   • Zasady w przypadku wcześniejszej zapłaty przed wystawieniem faktury.
6. Rozliczanie kosztów dla potrzeb zaliczek i zeznania rocznego
   • Jak wygląda rozliczanie kosztów w kontekście zaliczek na podatek i rocznego zeznania.

V. Pozostałe zagadnienia dotyczące PIT kasowego

1. Moment potrącenia kosztów od podmiotów powiązanych
   • Specjalne zasady rozliczeń z podmiotami powiązanymi.
2. Amortyzacja jako koszt podatkowy na PIT kasowym
   • Jak rozliczać amortyzację w kontekście PIT kasowego.
3. Dodatkowa ewidencja obowiązująca na PIT kasowym
   • Jakie dodatkowe obowiązki ewidencyjne nakłada metoda kasowa.
4. Kasowy PIT a ulga na złe długi
   • Jak nowa metoda wpływa na możliwość skorzystania z ulgi na złe długi.
5. Kasowy PIT a składka zdrowotna
   • Zasady obliczania składki zdrowotnej przy kasowym PIT.
6. Przepisy przejściowe
   • Jakie są zasady dotyczące rozliczeń w okresie przejściowym.

VI. Przykłady praktyczne i przepisy przejściowe

1. Sprzedaż w 2024. Otrzymanie zapłaty w 2025. Kiedy przychód?
   • Przykład pokazujący wpływ nowego PIT na przychody z lat wcześniejszych.
2. Zaliczka w 2024 r., sprzedaż w styczniu 2025, zapłata w lutym 2025. Kiedy przychód?
   • Analiza sytuacji mieszanych, gdzie transakcje obejmują różne lata.
3. Zaliczka kosztowa w 2024. Zakup w styczniu 2025, zapłata w lutym 2025. Kiedy koszt podatkowy?
   • Zasady dotyczące rozpoznawania kosztów w takim przypadku.
4. Metoda kasowa w 2025. Rezygnacja z metody kasowej od 2026. Jakie przepisy?
   • Zasady związane z rezygnacją z kasowego PIT i powrotem do poprzednich metod rozliczeń.

To szkolenie przygotowuje przedsiębiorców, księgowych i doradców podatkowych do efektywnego stosowania kasowego PIT od 2025 roku oraz optymalizacji procesów podatkowych.